Si tienes una vivienda de alquiler vacacional en Puerto Vallarta o en Bah\u00eda de Banderas y a\u00fan no has revisado tu situaci\u00f3n fiscal este a\u00f1o, ahora es el momento. La autoridad fiscal mexicana \u2014el SAT\u2014 ha cambiado radicalmente la forma en que supervisa y recauda los impuestos de las plataformas de alquiler a corto plazo, y el plazo para poner tus asuntos en orden se est\u00e1 acabando r\u00e1pidamente. <\/p>\n
Esto no es motivo para entrar en p\u00e1nico, pero s\u00ed para estar atentos.<\/p>\n
El ejercicio fiscal de 2026 trajo consigo tres reformas que se solapan y que afectan a cualquiera que obtenga ingresos por alquiler a trav\u00e9s de Airbnb, VRBO, Booking.com o cualquier plataforma similar que opere en M\u00e9xico.<\/p>\n
A partir del 1 de abril de 2026, el SAT ha activado el acceso en l\u00ednea y en tiempo real a los datos financieros de todas las plataformas digitales que operan en M\u00e9xico, en virtud del art\u00edculo 30-B del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n (CFF). En la pr\u00e1ctica: cada reserva que recibas, cada pago que cobres, ahora es visible para la autoridad fiscal mexicana en el momento en que se produce, y no meses despu\u00e9s, cuando las plataformas env\u00edan sus informes por lotes. <\/p>\n
Durante a\u00f1os, muchos propietarios extranjeros se mov\u00edan en una zona gris, dando por hecho que la SAT ten\u00eda poca visibilidad sobre los ingresos por alquileres a corto plazo. Esa suposici\u00f3n ya no se sostiene. <\/p>\n
Desde el 1 de enero de 2026, Airbnb y otras plataformas est\u00e1n obligadas a retener impuestos tanto a personas f\u00edsicas como a personas jur\u00eddicas. Si tu propiedad est\u00e1 a nombre de una sociedad mexicana o de un fideicomiso y has facilitado tu RFC, la plataforma ahora debe retener: <\/p>\n
Antes, esta retenci\u00f3n solo se aplicaba a los propietarios particulares. La ampliaci\u00f3n a las estructuras societarias puso fin a una de las estrategias m\u00e1s utilizadas para reducir la carga fiscal a nivel de plataforma. <\/p>\n
Para los propietarios que operan bajo el r\u00e9gimen fiscalde<\/em> las plataformas digitales (R\u00e9gimen de Plataformas Digitales<\/em>), se ha eliminado la declaraci\u00f3n fiscal anual a partir de 2026. Ahora los pagos mensuales se consideran definitivos, lo que significa que no hay conciliaci\u00f3n a final de a\u00f1o. Si te saltas un pago mensual o pagas de menos, no hay ning\u00fan mecanismo de correcci\u00f3n a final de a\u00f1o: la deuda sigue en pie. <\/p>\n El Impuesto sobre el Alojamiento<\/em> (ISH) es un impuesto estatal que oscila entre el 2 % y el 7 %, dependiendo de d\u00f3nde est\u00e9 tu propiedad. En Jalisco (que incluye Puerto Vallarta), el tipo impositivo actual del ISH es del 3 %.<\/strong> En Nayarit (que abarca Nuevo Vallarta, Bucer\u00edas, Punta de Mita y Sayulita), el tipo tambi\u00e9n es del 3 %<\/strong>, aunque el estado ha establecido recientemente que las plataformas digitales son sujetas pasivas, lo que elimina cualquier ambig\u00fcedad que pudiera quedar sobre qui\u00e9n debe pagarlo y cu\u00e1ndo. <\/p>\n Plataformas como Airbnb recaudan y ingresan el ISH en nombre de los propietarios en algunas jurisdicciones, pero esto no es as\u00ed en todas partes. Deber\u00edas comprobar en el panel de control de tu plataforma y con tu contable si esto se gestiona autom\u00e1ticamente en la ubicaci\u00f3n de tu propiedad. <\/p>\n Estas tasas reflejan la retenci\u00f3n que se aplica a nivel de la plataforma. Pueden aplicarse obligaciones fiscales adicionales en funci\u00f3n de tus ingresos totales y del r\u00e9gimen fiscal espec\u00edfico al que est\u00e9s sujeto. Consulta siempre con un asesor fiscal mexicano (contable<\/em>) autorizado para ejercer en el estado correspondiente. <\/p>\n Los propietarios extranjeros que gestionan sus propios anuncios a distancia son los que corren mayor riesgo de incumplir la normativa, no por mala intenci\u00f3n, sino porque la carga administrativa es real. Las declaraciones mensuales,la facturaci\u00f3n<\/em> correcta, el pago del ISH y la coordinaci\u00f3n con los informes fiscales de la plataforma requieren una atenci\u00f3n constante, a ser posible por parte de alguien que est\u00e9 all\u00ed y conozca la legislaci\u00f3n fiscal local. <\/p>\n Lo que est\u00e1 en juego no es nada abstracto. El acceso en tiempo real a los datos del SAT significa que las discrepancias entre los pagos de las plataformas y las declaraciones de impuestos se detectar\u00e1n m\u00e1s r\u00e1pido que antes. Las sanciones por retrasos en los pagos y por ingresos no declarados pueden incluirrecargos,<\/em>multas<\/em> y, en casos reincidentes, la congelaci\u00f3n de activos. <\/p>\n Si a\u00fan no has hablado con un contable mexicano este a\u00f1o, deber\u00edas hacerlo antes de que termine el tercer trimestre.<\/p>\n Trabajar con una empresa local de gesti\u00f3n inmobiliaria que se encargue del cumplimiento de las obligaciones fiscales como parte de su servicio \u2014incluidas las declaraciones mensuales, la presentaci\u00f3n de informes ISH y la coordinaci\u00f3n con tu contable\u2014 es una de las formas m\u00e1s pr\u00e1cticas de cumplir con estas normas sin tener que gestionar t\u00fa mismo el papeleo desde otro pa\u00eds.<\/p>\nEl impuesto sobre el alojamiento (ISH) es m\u00e1s estricto que nunca<\/h3>\n
Una comparaci\u00f3n pr\u00e1ctica: obligaciones fiscales seg\u00fan la estructura de la propiedad<\/h3>\n
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\n \nSituaci\u00f3n<\/th>\n Retenci\u00f3n del ISR<\/th>\n Retenci\u00f3n del IVA<\/th>\n Declaraci\u00f3n anual<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n \n Propietario particular, con n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal (RFC) facilitado<\/td>\n 4 % de los ingresos brutos<\/td>\n el 50 % del IVA (8 %)<\/td>\n No \u2014 la declaraci\u00f3n mensual es definitiva<\/td>\n<\/tr>\n \n Propietario particular, sin RFC<\/td>\n 20 % de los ingresos brutos<\/td>\n 100 % del IVA<\/td>\n No<\/td>\n<\/tr>\n \n Persona jur\u00eddica (empresa\/fideicomiso), con RFC<\/td>\n 2,5 % de los ingresos brutos<\/td>\n 50 % del IVA (8 %)<\/td>\n No \u2014 la cuota mensual es definitiva<\/td>\n<\/tr>\n \n Persona jur\u00eddica, sin RFC<\/td>\n 20 % de los ingresos brutos<\/td>\n 100 % del IVA<\/td>\n No<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n Qu\u00e9 significa esto si gestionas t\u00fa mismo tu negocio desde el extranjero<\/h3>\n